Read Article

失敗から日本は避けるべき!欧州における軽減税率の問題点7選

失敗から日本は避けるべき!欧州における軽減税率の問題点7選
欧州から学ぶ軽減税率の問題点をご存知だろうか。

賛成派の意見として軽減税率は欧州各国でも採用されているので日本でも実施すべきと!導入されている国があるから実施すべきにはイコールになりません。今回の軽減税率は外食・お酒を除く食料品が対象。お金持ち、低所得者に関係なく恩恵を受ける事になるので全く意味がありません!何の為の軽減税率なのか分かりませんね。さらに消費税の単一税率(10%)は優れた制度なんです。

今回、管理人サスケが欧州における軽減税率の問題点7個をお伝えします。

スポンサーリンク


逆進性にならない








新社会人



サスケさん、確か消費税って所得税と違って逆進性じゃないですか?だから軽減税率の導入で逆進性対策になったりしませんか?










サスケ



軽減税率の賛成派意見として逆進性をあげられているけど、実は逆進性対策にはなっていないんだ。その証拠にみずほ総合研究所が発表している食品にゼロ税率を導入した場合の税負担軽減効果を見てみよう。





<食品にゼロ税率を導入した場合の税負担軽減効果>
全国消費実態調査消費税は10%を想定
引用元:総務省「全国消費実態調査」(平成21年調査)よりみずほ総合研究所作成







新社会人



あれ?サスケさん、低所得者は軽減税率の恩恵をあまり受けていないですね。そもそも所得が低いから食費に占める割合が多いから?










サスケ



そうだね。一方、高所得者も絶対額で見れば食品もいいモノを食べているから軽減税率の恩恵を受ける事になる。だって贅沢品と呼ばれる国産のサーロインステーキをスーパーで買った場合、消費税は8%のままだよ。カップラーメン買おうが高級品を買おうが消費税は8%になる。






軽減税率は逆進性には全くならない。=欧州でも同じ事

単一税率に戻せない








新社会人



でも低所得者は少しでも税負担が減るのは嬉しいと思うんです。例えば、一時的な期間限定として軽減税率を導入してはどうでしょうか。暫定的にお酒・外食を除く食料品のみ対象。










サスケ



一時的な軽減税率ね。2016年4月以降に軽減税率が導入され、食料品業界は嬉しいけど。いつのタイミングで戻すの?










新社会人



それは期間は分かりませんが2年とか暫定的な期間は?










サスケ



もし戻した時に食料品業界は反発を受けるよ!なぜ折角、軽減税率の対象品目だったのに外れるんだ。さらに戻すとレジや会計処理がややこしくなる。品目ごとに軽減税率を導入しても戻すは反発される。すると特定な利権が生じて難しくなる。










新社会人



軽減税率を導入すると簡単に単一税率に戻すのは難しいのか。










サスケ



おそらくね。軽減税率の対象品目を設けるというのは政治的な利権が絡むリスクがある。欧州では軽減税率は導入しているけど、対象品目の業界からの圧力があって単一税率に戻せない事情があるはず。






軽減税率を導入すると単一税率に戻すのが難しくなる

不正を防げない








新社会人



思ったんですが、単一税率だと売上に応じての消費税10%という計算だからシンプルですよね?対象品目がお酒・食料品を除く食料品だと不正して納税する事業者とは出てきたりしませんか?










サスケ



いい着眼点だね!国際通貨基金(IMF)財務局長を務めているガスパール氏も同じようにコメントしているよ。税回避や不正は防ぐのが難しいと。





ガスパール氏はポルトガル財務相を務めた経験がある。同国を含む欧州連合(EU)諸国は消費税に相当する付加価値税(VAT)に軽減税率を導入。納税する事業者にインボイス(税額票)を義務付けているが、それでも不正は防げず、徴税コストが高くなっている。 ガスパール局長は、「単一税率のVATあるいは消費税の制度は、(生産・販売活動において)効率的だというだけでなく、税務当局が課税回避や節税への対策に効果的に取り組めるという理由で、優れている」と説明した。(2015/10/28-15:00)

引用元:単一税率は優れた制度=消費税「軽減」慎重に-IMF財政局長









新社会人



国民の三大義務の1つである納税すら守らない犯罪者がいるのに、軽減税率の導入だと不正し会計処理をごまかそうとする人がさらに増えそうですね。










サスケ



だから軽減税率はややこしくなる。単一税率のままがいいと思うんだ。





標準税率が高くなる








新社会人



サスケさん、確か財務省の発表では、軽減税率の導入で年間約1兆円近くの減収すると言われてますね。










サスケ



そうなんだよ。その補填はどうするのか具体策がまだ出ていない。税収が減る事には変わりない。問題は減った分、どうするのか?どうすると思う?










新社会人



それは税金を上げるか、支出を減らすのどちらかになりますよね?










サスケ



日本の財政は火の車。支出を減らす事はほぼないので税金を上げる事になる。すると基準の消費税(標準税率)が自然に上がる事になるんだ。その証拠に欧州では標準税率が圧倒的に高い。






<イギリス>
標準税率20%


















軽減税率対象品目
7%家庭用燃料及び電力等
0%食料品、水道水、新聞雑誌、書籍、国内旅客輸送、医療品、居住用建物の建築、障害者用機器等
非課税土地の譲渡・賃貸、建物の譲渡・賃貸、金融・保険、医療、教育、郵便、福祉等



<ドイツ>
標準税率19%















軽減税率対象品目
7%食料品、水道水、新聞雑誌、書籍、旅客輸送、宿泊施設の利用等
非課税不動産取引、不動産賃貸、金融・保険、医療、教育、郵便等



<フランス>
標準税率19.6%





















軽減税率対象品目
7%旅客輸送、肥料、宿泊施設の利用、外食サービス等
5.5%書籍、食料品等
2.1%新聞、雑誌、医療品等
非課税不動産取引、不動産賃貸、金融・保険、医療、教育、郵便等



このように自然に標準税率が高くなる結果になる。低所得者は食料品の消費税が安いので嬉しいが、対象品目以外を購入するのに高い消費税(標準税率)が加算される事になる。低所得者に優しい対策とは言えないだろう。

スポンサーリンク


税収が安定しない=消費税(標準税率)が高くなる

軽減税率の対象品目が曖昧








新社会人



所で今回、軽減税率の対象品目はお酒・外食を除く食料品ですよね?例えば、吉野家で牛丼を買うのに店内で食べるのか持ち帰りで消費税が異なる。曖昧ですよね?










サスケ



そうだね。欧州も同じように持ち帰りと店内で食べるのでは7%と19%も違う。(※ドイツの場合)










新社会人



曖昧しすぎて同じ食料品を扱っているのに外食産業は一番打撃を受けますね。本来ならば消費税は単一税率がいいかも










サスケ



その通り。欧州では標準税率が約20%と軽減税率が約7%だから産業にも大きな影響を受ける事になる。






日本では標準税率が10%、軽減税率8%(予定)であまり差はない。差が広がると産業にも影響を受ける?

業界団体からの圧力








新社会人



そう言えば、新聞・雑誌業界からも軽減税率の対象品目も入れて欲しいとの声があると聞きました。










サスケ



そうだね。そうなると政治家と業界団体からの圧力で対象品目に入れるかどうかも左右されるね。特にとある業界団体から献金を受けている政治家は困るのでは?さらに政治との癒着が高まりそうな気がする。






今度も軽減税率の対象品目が増える可能性があるかも!?

低所得者の対策にはならない








新社会人



そもそも軽減税率の導入は消費税10%施行に対して、低所得者対策なんでしょ?










サスケ



そうだよ。特に公明党が推進しているからね。逆進性にもならない事が証明されたし、低所得者対策を考えるなら給付金(=地域振興券)など配布するなど対策が必要かなと思う。










新社会人



消費税自体、モノを買う以上、全員に加算される税ですもんね。










サスケ



軽減税率は何の為に、誰の為の対策なのか考えて欲しいと思うね。低所得者対策の一つとして軽減税率がある。自民党も軽減税率に消極的な議員や反対している方もいるので、他に対案を出して欲しい。






以上です。


一番は軽減税率の基準も曖昧です。同時に不正も横行しそうな気がします。極端な話、お金持ちが高い標準税率の品目を買わず贅沢品をあまり買わない・食料品だけの生活を送った場合、税収が伸び悩みます。お金持ちが気持ちよくお金を使って循環する。それが経済。単一税率がシンプルで一番だと思いませんか。


サスケの一言


欧州の失敗から消費税は単一税率のままにすべき!

スポンサーリンク


当サイト政治・社会人気記事
【5分で分かる】軽減税率とは?わかりやすくメリットデメリット

【低所得者を救える?】軽減税率の賛成・反対意見のまとめ9選
URL :
TRACKBACK URL :

LEAVE A REPLY

*
*
* (公開されません)

日本語が含まれない投稿は無視されますのでご注意ください。(スパム対策)

Return Top